در نظام بانکداری، کنترل داخلی مناسب مبنای اساسی برای بانکداری سالم و ایمن بوده و یک نظام کنترلی مناسب، مدیریت را در جهت حفظ منابع و منافع بانک یاری مینماید. معمولا هر بانک در منشور خود اهداف سازمانی را تعیین و راهبردهایی جهت دستیابی به اهداف مشخص میکند. این اهداف ممکن است برای بانک یا فعالیتهای آن تعریف گردد.

